Feriepenge i egen virksomhed – revisors vejledning

Når du driver din egen virksomhed, kan spørgsmål om feriepenge hurtigt blive lidt forvirrende. Som selvstændig har du nemlig ikke automatisk de samme rettigheder som ansatte, men du har stadig muligheder for at planlægge og afsætte penge til ferie på en måde, der passer til både din økonomi og virksomhedens drift. I denne artikel guider vi dig trin for trin, så du kan forstå reglerne for feriepenge, hvordan du kan beregne og indbetale dem, og hvordan du sikrer, at du både overholder loven og bevarer fleksibilitet i din virksomheds økonomi.

Hvordan feriepenge fungerer for selvstændige

Som selvstændig ejer du typisk ikke en traditionel arbejdsgiver, der automatisk indbetaler feriepenge til dig. Derfor er det essentielt at forstå, hvordan feriepenge fungerer, og hvordan du som virksomhedsejer sikrer dig, at du får del i de fridage og økonomiske rettigheder, som ansatte normalt nyder godt af. Feriepenge er penge, du optjener, mens du arbejder, og som du kan bruge, når du holder ferie. For en selvstændig betyder det, at du selv skal planlægge og afsætte penge til din ferieperiode.

Grundlæggende fungerer feriepenge for selvstændige sådan:

• Optjening: Du optjener feriepenge i takt med, at du har indtægter i virksomheden. Normalt svarer det til en procentdel af virksomhedens overskud eller af den løn, du udbetaler til dig selv, hvis du har ansat dig selv som lønmodtager.
• Procentdel: Standardprocenten for feriepenge i Danmark er 12,5 % af den ferieberettigede indkomst. Dette gælder både for ansatte og kan overføres til egen virksomhed som en rettesnor.
• Afregning: I stedet for at modtage feriepenge automatisk via en feriekasse, skal du som selvstændig selv afsætte disse penge på en separat konto eller oprette en særlig feriepengeopsparing.
• Tidspunkt for brug: Feriepenge er tiltænkt perioden, hvor du holder ferie, så du sikrer dig, at du ikke arbejder uden økonomisk kompensation. Planlæg derfor på forhånd, hvornår og hvordan du vil tage ferie.

En selvstændig skal også være opmærksom på forskellen mellem likviditet og feriepenge. Det kan være fristende at bruge overskuddet i virksomheden på investeringer eller drift, men det er vigtigt at afsætte penge til ferie, så du faktisk kan holde fri uden økonomisk stress. Her er nogle praktiske punkter at overveje:

• Opsparing separat fra driftskonto: Opret en konto dedikeret til feriepenge for at undgå fristelsen til at bruge pengene til andre formål.
• Regelmæssig indbetaling: Sæt et fast beløb eller en procentdel af indtægterne til side hver måned.
• Planlæg ferie økonomisk: Beregn, hvor mange uger du vil holde ferie, og hvor meget det vil koste, inklusiv tabt indtjening.
• Skatteforhold: Husk, at feriepenge er en del af din personlige indkomst og skal indregnes i din skattemæssige planlægning.

For mange selvstændige kan feriepenge føles abstrakte, fordi det ikke er en fysisk del af lønsedlen. Men ved at implementere en konkret opsparingsstrategi bliver feriepenge en realistisk og håndgribelig del af virksomhedens økonomi. Dette giver både ro i sindet og mulighed for at holde de nødvendige pauser, som er afgørende for både kreativitet og produktivitet.

Endelig er det værd at nævne, at feriepenge ikke kun er en økonomisk sikkerhed, men også et værktøj til balanceret arbejdsliv. Som selvstændig har du fleksibiliteten til at bestemme din ferie, men uden korrekt planlægning kan det hurtigt blive et område, hvor du ender med at arbejde konstant uden reel frihed. En strategisk opsparing af feriepenge sikrer, at du kan tage fridage uden at gå på kompromis med virksomhedens drift.

Sådan planlægger du feriepenge og ferie som selvstændig

At planlægge feriepenge som selvstændig handler ikke kun om at lægge penge til side – det handler også om at skabe en konkret plan for, hvornår og hvordan du tager ferie, uden at det rammer virksomhedens drift. Mange selvstændige arbejder konstant, og det kan være svært at trække stikket, hvis der ikke er styr på økonomien. En struktureret tilgang sikrer både økonomisk sikkerhed og mental overskud, så ferie ikke blot bliver en luksus, men en naturlig del af virksomhedslivet.

Først og fremmest bør du skabe et overblik over virksomhedens økonomi:

• Oversigt over indtægter og udgifter: Lav en månedlig oversigt, hvor du inkluderer forventet omsætning, faste udgifter, variable omkostninger og opsparing til feriepenge.
• Fast procentdel til ferie: Afhængigt af virksomhedens struktur kan du afsætte 10–12,5 % af din indkomst til feriepenge. Dette beløb bør reserveres på en separat konto.
• Forventet ferieperiode: Beslut på forhånd, hvor mange uger du ønsker at holde ferie, og hvornår det passer bedst ind i virksomhedens cyklus.

Når du har overblik over økonomien, er næste skridt at lave en konkret plan for ferien:

• Del feriepenge i månedlige beløb: I stedet for at spare op til en stor sum, kan du afsætte små beløb hver måned. Dette giver mindre pres på likviditeten og gør planlægningen overskuelig.
• Tilknyt ferieplan til budget: Regn ud, hvor meget du kan bruge under ferien uden at gå på kompromis med virksomhedens drift. Tag højde for faste udgifter, abonnementer, og eventuel tabt omsætning.
• Lav en buffer: Selvom du har afsat feriepenge, er det klogt at have en ekstra buffer til uforudsete udgifter. Det giver tryghed og fleksibilitet.

Et andet vigtigt aspekt er dokumentation og styring:

• Hold styr på opsparing: Notér hver måned, hvor meget der afsættes til feriepenge, og hvor beløbet står. Det skaber overblik og motivation.
• Følg op regelmæssigt: Revurder opsparingen kvartalsvist. Tjek om du kan justere beløbet op eller ned baseret på virksomhedens økonomiske situation.
• Brug værktøjer: Regnskabsprogrammer og budgetapps kan hjælpe med at holde styr på opsparingen og sikre, at feriepenge ikke bliver blandet med driftskapitalen.

Planlægning handler også om mental forberedelse. Mange selvstændige har svært ved at “holde fri”, fordi de føler, virksomheden ikke kan køre uden dem. Her kan strategier hjælpe:

• Kommunikér med kunder: Informér om ferieperioder i god tid, så du undgår pressede deadlines.
• Automatiser opgaver: Brug teknologiske løsninger til fakturering, e-mails og sociale medier, så virksomheden kan køre delvist selv, mens du holder ferie.
• Delegering: Hvis du har medarbejdere eller samarbejdspartnere, kan de tage over i ferieperioden.

Med en gennemarbejdet plan bliver feriepenge ikke blot en økonomisk nødvendighed, men en integreret del af virksomhedens strategi. Det handler om at sikre både økonomisk stabilitet og personlig velvære. Selvom det kræver disciplin at afsætte penge og planlægge, vil den langsigtede gevinst være stor – både i form af tryghed og mulighed for at nyde ferien uden bekymringer.

Sådan sikrer du korrekt indberetning og skattemæssig håndtering af feriepenge

Når du som selvstændig har opsparet feriepenge, er næste skridt at sikre, at de håndteres korrekt skattemæssigt. Mange overser, at feriepenge påvirker både skat og årsregnskab, og fejl kan føre til ubehagelige efterregninger eller unødige gebyrer. Derfor er det vigtigt at forstå reglerne, kende dine muligheder og have en systematisk tilgang til indberetning og dokumentation.

Først og fremmest skal du kende forskellen på feriegodtgørelse og feriepenge i forhold til skat:

• Feriegodtgørelse: Hvis du udbetaler feriepenge til dig selv som privatperson, skal beløbet beskattes som personlig indkomst. Det betyder, at du både skal betale A-skat og eventuelt AM-bidrag.
• Opsparing i virksomheden: Hvis feriepenge opspares i virksomheden og først udbetales senere, skal de stadig med i regnskabet, men du kan udskyde beskatningen, indtil beløbet udbetales. Dette giver fleksibilitet, men kræver nøjagtig dokumentation.
• Særregler for selskaber: Hvis din virksomhed er et selskab, er reglerne lidt anderledes, da udbetaling til ejere kan betragtes som udbytte eller løn. Her skal du konsultere en revisor for korrekt håndtering.

Dernæst er det vigtigt at have et system til løbende indberetning og dokumentation:

• Separat konto: Hav en dedikeret konto til feriepenge, så pengene ikke blandes med driftskapitalen. Dette giver bedre overblik og gør bogføring lettere.
• Regelmæssig bogføring: Bogfør opsparing af feriepenge månedligt. Notér beløb, dato og formål, så det altid er muligt at fremvise korrekt dokumentation.
• Kvartalsvis kontrol: Tjek kvartalsvist, at feriepenge opspares korrekt, og at beløbene svarer til virksomhedens regnskab og budget.

Når feriepenge skal udbetales, er korrekt indberetning afgørende:

• Indberet løn: Hvis feriepenge udbetales som løn, skal det ske via korrekt lønsystem, med fradrag for skat og AM-bidrag.
• Skatteindberetning: Sørg for, at udbetalte feriepenge indberettes til Skattestyrelsen til den rette tid, så du undgår bøder eller efterregulering.
• Forskud og tilbageholdelse: Overvej, om en del af beløbet skal tilbageholdes som skat for at undgå likviditetsproblemer, når årsopgørelsen kommer.

Derudover kan du optimere processen ved at følge nogle praktiske råd:

• Hold styr på tidligere ferieår: Notér hvilke feriepenge, der hører til hvilket år, da reglerne kan variere for opsparing og udbetaling.
• Brug regnskabsprogrammer: Mange programmer har specifikke funktioner til feriepengeopsparing og -udbetaling, hvilket reducerer risikoen for fejl.
• Konsulter revisor: En revisor kan hjælpe med at sikre, at feriepenge håndteres korrekt i forhold til skat, selskabsform og øvrige regnskabsregler.

Ved at følge disse trin sikrer du, at feriepenge ikke blot bliver afsat korrekt, men også håndteres på en måde, der overholder skattelovgivningen og virksomhedens interne regnskabsprincipper. Korrekt indberetning mindsker stress og økonomiske overraskelser, så du som selvstændig kan fokusere på at drive virksomheden og nyde de velfortjente ferier uden bekymringer.

At have styr på feriepenge som selvstændig handler ikke kun om lovgivning og tal – det handler om tryghed og overblik. Når du opsparer korrekt, indberetter rettidigt og holder adskilt mellem virksomhed og privatøkonomi, slipper du for stress og ubehagelige overraskelser. Med lidt struktur kan feriepenge blive en reel mulighed for at tage en velfortjent pause uden bekymringer, og samtidig holde økonomien sund hele vejen rundt. Små vaner i dag giver stor ro i morgen – og det er værd at tage med sig som selvstændig.